申请新西兰投资移民 AIP（Active Investor Plus），最常被问的是「要准备几年的数据」。
答案是：没有固定的回溯年限。
这个答案听起来像没回答，但它其实透露了整件事的本质。新西兰移民局（INZ）要的不是一段固定长度的历史，而是一件事能不能被说清楚——这笔钱是不是合法赚取或取得的，以及它怎么累积、怎么持有、最后怎么转到新西兰。
所以真正决定您要翻出多少年数据的，不是规定，是您的资产是怎么形成的。
没有固定的回溯年限，但有固定的逻辑
INZ 的内核要求是证明用于投资的资金属于 lawfully earned or acquired（合法赚取或取得），并能合理说明资金如何累积、持有及最终转移至新西兰。
这句话拆开来看是三个问题：
| 问题 | 要证明什么 |
|---|---|
| 钱从哪里来 | 收入、获利、出售所得、赠与或继承的原始来源 |
| 钱怎么变成现在这样 | 中间的交易、转换、帐户移动 |
| 钱现在在哪里 | 目前持有的形式与位置，以及如何转入新西兰 |
如果您的资金来自过去三年的公司分红，三年的文档可能就够了。但如果来自二十年前买的一块地、中间经过一次继承、又转投资到另一家公司——那要交代的就是二十年。
这不是刁难，是同一套逻辑套用在不同的资产身上。
移民官在意的不是余额，是历程
很多申请人第一次来谈的时候，带的是银行的余额证明。
余额证明能回答「钱现在在不在」，但回答不了「钱怎么来的」。而后者才是 AIP 审核的重点。
如果把资金来源想成一条河，移民官要看的是整条河道——源头在哪里、中间流经哪些地方、有没有哪一段断掉。余额证明只是拍了出海口的一张照片。
断掉的那一段，就是补件的原因。而每一次补件，实务上都是数周的时间成本。这也是为什么资金来源整理往往比想像中花时间——它不是填表，是把一段财务历史重新创建成可查证的文档链。
新西兰投资移民：台湾申请人最常缺的四类文档
以下四类是我们在台湾案件中最常需要协助补强的。共同点是：申请人确实有这笔资产，但当年的文档没有保留完整。
一、早年资产累积纪录
有资产，但当年的银行、税务或交易文档保存不完整。
这是最常见的一类。台湾的资产累积常常横跨二三十年，而早年的存折、对帐单、扣缴凭单多半没有保存的习惯，银行的电子纪录也有保存年限。
但实务上不够。因为出售所得的来源，是那栋房子；而那栋房子当初是用什么钱买的，才是资金的真正源头。所以这个案子需要回溯到十五年前，证明当年购屋的资金是怎么赚来的。
「要准备几年」这个问题，本身问错了方向。正确的问法是：这笔钱往上追，追到哪里才算追到源头？
二、公司与个人资金往来纪录
公司获利、股利、股东往来及个人帐户之间缺乏完整链条。
这一类特别容易发生在中小企业主身上。公司赚钱、股东往来、个人帐户进出，实务上经常是混着走的——但在 AIP 的审核里，每一笔从公司流到个人的钱，都需要有对应的性质说明：是薪资、是股利、是偿还借款，还是其他。
如果说不清楚性质，那笔钱就很难被采认为 nominated funds。
三、房地产交易文档
早年买卖契约、付款证明、出售款入帐纪录或相关税务文档不完整。
房地产是台湾家庭资产的大宗，也是文档最容易缺的一类。常见的状况是：房子确实卖了、钱也确实入帐了，但当年的买卖契约找不到、付款证明没留、出售款进的是哪个帐户也记不清楚。
要创建完整链条，通常需要串起「取得成本 → 持有期间 → 出售金额 → 款项入帐」四个环节。缺任何一环，都需要用其他文档补强。
四、赠与与继承文档
能证明收到资金，但没有完整说明赠与人或被继承人的原始资金来源。
这一类最容易被低估。很多人以为赠与税或遗产税的完税证明就足够了——它确实证明了这笔钱合法转移给您，但没有回答这笔钱原本是怎么来的。
INZ 的要求会往上追一层：赠与人当初是怎么取得这笔资产的。所以实务上要准备的往往不只是您自己的文档，还包括父母或被继承人那一代的纪录。
这一类常会用到的文档包括赠与证明或相关文档、家族信托契约，以及与继承有关的法律文档。实际需要哪些，取决于资产当初是怎么移转的。
哪些资产最容易卡关
先讲一个重要的观念：通常不是「哪一种资产不能用」，而是资金来源无法形成完整证据链。
以下几种情况会需要更仔细地整理：
- 早年大量现金交易——现金本身没有问题，但它不留痕迹，难以对应到来源
- 家族成员之间多年的资金移转——每一次移转都是链条上的一环，都需要说明
- 公司股权多次转让——转让价格、支付方式、对价来源都可能被追问
- 通过多个帐户转移的资金——帐户越多，需要串起的节点越多
- 年代久远而缺少原始交易纪录的资产——通常需要用替代文档重建
看到自己的状况在上面，不代表不能申请。它代表的是：准备期会比较长，而且值得更早开始。
主恩在正式递件前会先协助梳理资产形成历史、资金来源及文档证据，确认哪些资产适合作为 nominated funds，再规划申请架构。有时候调整一下用哪一笔资产申请，准备难度就差很多。
为什么很多答案都是「看情况」
读到这里，您可能会发现，这篇文章里有不少答案是「取决于」「视情况而定」。
这不是回避。资金来源审核的本质，就是同一套原则套用在完全不同的资产结构上。同样一笔五百万，来自单一公司二十年的稳定获利，跟来自三次房产交易加一笔继承，需要准备的文档完全不同。
也正因为如此，判断哪些资产适合作为 nominated funds、哪些文档足以支撑、哪些环节需要事先补强，是这个阶段真正的专业所在。规定可以查得到，但把规定套进一个具体家庭的资产历史，需要的是经验。
什么时候该开始准备
比多数人想的早。
INZ 目前公布的处理时间是 80% 的原则上核准（Approval in Principle）约在 3 个月内完成。但那是递件之后的时间。递件之前的资金来源整理，实务上通常需要 4 到 12 周，资产结构复杂的案件会更久。
递件到原则核准 约 3 个月（80% 案件）
资金转移与投资 原则 6 个月内完成
如果您有明确的时间目标——例如希望孩子在某个学年开始前入学——倒推回来就会发现，资金来源整理应该在一年前就开始。
常见问题
资金一定要是我自己的吗？
nominated funds 必须登记在主申请人单独名下，或与伴侣的共同名下——后者的前提是该伴侣已纳入这份申请。
可以用配偶名下的资产吗？
如果资产只登记在伴侣单独名下，必须先转移到主申请人名下，或改为共同名下，才能用来 nominate。这一点值得提早确认。资产移转本身需要时间，而且可能牵涉税务安排，如果等到准备递件时才发现，整个时程都要往后推。
如果部分资产文档真的找不到怎么办？
视文档类型与具体情况而定。经公证的声明书（notarised declaration）在某些情况下可以使用，但效力不如原始文档。所以策略上，能找到原始文档就尽量找；真的无法取得时，才考虑用替代文档补强，并评估这是否会影响该笔资产作为 nominated funds 的可行性。
延伸阅读
新西兰投资移民 AIP 申请条件与流程
Growth 还是 Balanced？三种家庭情境的选择逻辑
本文信息依 Immigration New Zealand 于 2026 年 8 月公布的政策整理。移民政策、投资规定及个人资格可能随时间变动，实际申请条件应依申请时有效政策及个案情况评估。本文内容不构成投资、法律或税务建议。